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导航2025年，国家税务总局上海市税务局（以下称上海市税务局）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻习近平法治思想以及中央全面依法治国工作会议精神，坚持党对法治工作的全面领导，坚守法治公平正道，服务打造效能税务，为高质量推进中国式现代化税务实践提供坚实的法治保障。
一、深入学习贯彻习近平法治思想
（一）扎实学习贯彻习近平法治思想。上海市税务局深入学习领会习近平法治思想的核心要义、精神实质和实践要求，通过党委理论学习中心组学习、“第一议题”、领导干部“会前学法”等形式，深入学习习近平法治思想和中央全面依法治国工作会议精神。
（二）坚持党对法治工作的全面领导。充分发挥党委在推进税收法治建设中的领导核心作用，扛牢党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责。市局党委书记在党委会上进行专题述法，同时组织16个区税务局开展主要负责人专题述法，实现市、区两级现场述法全覆盖。
（三）加强依法行政体制机制建设。有效发挥全面依法行政工作机制作用，召开全面依法行政领导小组会议4次，部署推进权责清单修订等法治领域制度建设。着力发挥全面依法行政领导小组办公室职能，统筹落实法治领域各项重点工作任务。
二、依法履行税务部门职责
（一）依法依规组织税费收入。坚持依法依规依税源征税收费，坚决不收“过头税费”。2025年组织税收收入16266.2亿元，增长6.9%；征收社保费收入6309.4亿元，增长1.7%；征收非税收入3695.2亿元，下降0.6%。
（二）服务保障国家重大战略实施。对接国际高标准经贸规则，进一步研究推进制度型开放2.0版方案涉税措施。推出11项征管服务措施，为推动浦东引领区高质量发展赋能增势。牵头推进落实长三角一体化11条重点任务，召开税收支持和服务长三角一体化联席会议全体大会，提出新一轮创新举措建议。
三、不断提高税收制度建设质量
（一）强化税费政策有效供给。落实增值税加计抵减、研发费加计扣除等优惠政策及增值税留抵退税新政，全力支持科技创新和制造业发展。将税费优惠政策纳入全市减轻企业负担21条政策措施大盘子，助推本市经济持续回升向好。
（二）提高税费制度建设质量。开展税务规范性文件清理，公布全文有效规范性文件96件，全文废止或失效文件24件，部分条款废止或失效文件43件。修订《上海市税务局税收事先裁定工作管理办法》，发布税收事先裁定案例4个，进一步增强税收政策适用的确定性。
四、持续推进严格规范公正文明执法
（一）营造法治公平执法环境。落实华东区域税务行政处罚裁量基准，发布轻微违法行为分类处理标准。修订并向社会公布市、区、所三级权责清单，强化依法履职尽责。深化区域执法协同联动、争议共解，“打造示范区‘税优解’工作室”案例被纳入全市16个法治为民办实事项目。持续优化执法方式，严格规范涉企检查，加强税务执法统筹，营造公平法治税收环境。持续开展违规招商引资涉税问题排查整治，切实维护全国统一大市场建设。
（二）严厉打击涉税违法犯罪。制定2025年“双随机、一公开”工作计划，分三批次抽取“双随机”检查对象1200户。依托八部门联合打击工作机制，开展“疾风、迅雷2025”专项行动，对14例虚开骗税及偷逃税等典型案件进行曝光，有力打击涉税违法犯罪行为，坚决维护良好经济税收秩序。
五、着力优化税收营商环境
（一）深化税费服务新体系建设。推动办税服务厅和12366热线一体化转型，在办税服务厅推出26项“简事快办”业务清单，免排队叫号，即来即办。依托征纳互动服务实现“问办协同”和“跨域办”，满足纳税人个性化需求。对外发布7篇税务咨询备忘录，用问答和案例的形式阐明税法在具体情境下的适用方式，强化税法执行透明度。
（二）健全涉外税费服务机制。持续优化12366多语种多渠道税费咨询服务体系，线上、网上、掌上提供9种外语咨询服务。建立“税路通·一路沪航”实体工作站保税、临港分站，深耕分国别税收政策研究，形成“一地一策”跨境投资税收解决方案。
六、健全法治税务科技保障体系
（一）推进完善税收大数据体系。加大内外数据集成和数据质量治理，分级分类打造224个数据质量指标并平台化落地。参与本市“高效办成一件事”，围绕税务部门牵头建设的综合纳税缴费一件事等3个场景以及参与建设的17个场景，不断优化创新数据共享模式。
（二）加快推动智慧税务建设。率先实现全域推广社保缴费、医保缴费及不动产登记三大办税场景区块链应用。创新跨区迁移场景化办理方式，率先试点推行跨区迁移事前提示提醒、事中分类快办、事后跟进服务。积极融入上海城市数字化转型整体布局，拓展在出口退税、发票管理、税务稽查、问办协同等领域的智慧税务应用场景。
七、健全矛盾纠纷化解机制
（一）依法畅通行政救济渠道。市、区两级税务机关畅通行政救济渠道，办理行政复议申请367件，切实加强复议监督，推动行政争议的实质性化解；应对一审行政诉讼85件，二审行政诉讼41件，主动配合人民法院开展调解，履行生效司法裁判，努力实现行政争议案结事了。
（二）完善行政争议解决机制。加强对执法风险点的梳理和研判，针对执法薄弱环节制发复议意见书4份，发布典型复议应诉案例8个。发挥税务审判集中管辖改革优势，深化税务与司法良性互动。“完善行政争议解决机制”入选首届中国（上海）优化营商环境十佳创新实践案例。
八、强化权力运行监督制约
（一）强化权力监督制约。聚焦“两权”运行，统筹开展领导干部经济责任审计，加强对“关键少数”的监督。实施“上对下”常态化层级督察审计，促进各级税务机关规范执法、强化管理。
（二）全面落实政务公开。发布年度重大行政决策目录，公开征集意见涉及税收事先裁定、多语种多渠道咨询服务等3期，增强行政决策的科学性和民主性。持续提升政策解读，助推政策落地，离境退税、水资源税改革解读被上海市政府办公厅评为2025年政策解读优秀案例。依法依规办理政府信息公开申请，累计收到申请188件，上年结转4件，办理187件，结转至下年度办理5件。
九、夯实税收法治基础
（一）落实“谁执法谁普法”普法责任制。结合税收宣传月、民法典宣传月、政府开放月和宪法宣传周，开展线上线下各类主题活动，推出直播、视频动漫等普法宣传产品，进一步拓展税收普法阵地，传播法治公平的税收宣传主旋律。“沪税有应”系列开放活动获评2025年上海市优秀政府开放活动，“科创税立方 法治促发展”获评2025年度全市重点普法项目。
（二）加强法治工作队伍建设。开展领导干部和公职律师法治专题培训，组织长三角和新疆地区公职律师同堂培训，相关活动在《中国税务报》头版报道。推动公职律师以干代训等实战演练，通过案例指导、案件协办等方式，发挥参谋助手作用。
2025年，上海市税务局在夯实法治基础、提升依法行政水平等方面取得一定成效，但对标税务总局关于一体推进依法治税、以数治税、从严治税的要求，对标市委、市政府关于迈向更高水平法治上海建设的目标，还存在一定差距。比如，对于复杂税收业务和新业态的政策研究尚不够深入，税收政策服务和征管举措供给还需加强；在推进合规管理、维护法治公平上仍有待进一步加力，执法方式和手段还存在薄弱环节。上海市税务局将紧盯短板弱项，采取有力措施，推动各项工作固本强基。
2026年是“十五五”开局之年，上海市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立和深入践行正确政绩观，坚持党对法治工作的全面领导，深入学习贯彻习近平法治思想，把维护法治公平、强化合规管理融入征税收费各环节全过程，在强化法治保障、规范税务执法、优化营商环境等方面持续发力、提质增效，为高质量推进中国式现代化税务实践贡献法治力量。
